关于2021年财政预算调整情况的报告

关于2021年财政预算调整情况的报告

（2021年12月22日在县十九届人大常委会第三次会议上）

365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的财政局局长   庞德炳

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县十九届人大常委会第三次会议作关于365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的2021年财政预算调整方案（草案）的报告，请予审议。

今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督、工作监督支持下，县人民政府在全面贯彻落实减税降费政策和持续巩固脱贫成果、推动乡村振兴、新冠肺炎疫情常态化防控、“8.17”洪灾灾后恢复重建等增支因素多重叠加的严峻形势面前，按照县十八届人大六次会议批准的财政收支预算，对内加强收支管控，对上加强项目资金争取，从财力上保障了“三保”支出，做好了“六保”“六稳”工作，确保了县委各项重大决策部署的落实和各项刚性支出的实现。在预算执行过程中，由于部分收入和部分支出增减变动，使预算执行情况发生了变化。根据《预算法》第六十七条至七十二条、《预算法实施条例》和《监督法》有关规定，需对年初财政预算收支总额进行调整，并对上级增加补助引起的预算收支变动情况报告如下。

一、一般公共预算部分调整和变动情况

（一）一般公共预算收入部分变动的原因及增加因素

1.变动的原因。一是财税部门全力依法组织收入，本年度我县经济持续稳定复苏，税收收入较年初预期有所增长，非税收入中国有资源（资产）有偿使用收入较年初预期有所下降，品迭后本级一般公共预算收入增加；二是在预算执行中，通过各部门大力争取，财力补助、专款项目补助和债券资金等增加的财力和项目资金；三是东西部扶贫协作浙江省（衢州市衢江区）对口援助收入。

2.增加的财力和项目资金

（1）本级一般公共预算收入增加100万元；

（2）我县向中央省市新争取到县可用财力2031万元；

（3）向上级新争取到县各种专款项目补助收入47586万元；

（4）我县争取到县债券项目资金14649万元，其中：新增一般债券2900万元，新增再融资一般债券11749万元；

（5）东西部扶贫协作浙江省（衢州市衢江区）对口援助收入3900万元；

以上合计增加一般公共预算收入68266万元。

（二）因财政收入发生变动，一般公共预算支出随之发生变动的情况

1.本级一般公共预算收入增加100万元，为当年超收部分，安排预算稳定调节基金，在下年预算统筹使用。

2.新增可用财力部分2031万元

（1）安排机关事业单位工作人员正常晋级、人员变动调整基本工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、死亡抚恤费、执行职务职级并行后公车补贴缺口及基数调整后公积金单位配套部分缺口等支出1039万元；

（2）安排2014年10-2015年12月机关、事业单位退休人员一次性退休补贴资金486万元；

（3）安排2020年12月-2021年10月相关单位退休“中人”职业年金记实资金506万元。

3.新增上级各种专款项目补助部分。根据《预算法》第七十一条：“在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。接受增加专项转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”的规定，对2021年在预算执行中，上级财政新增我县的专款项目补助47586万元，对口安排用于公共安全、支持教育发展、文化旅游体育、卫生健康、社会保障和就业、城乡社区、乡村振兴、交通运输、老旧小区改造等方面支出（详见表3）。

4.新增债券项目资金部分。我县新争取政府债券项目资金14649万元，其中：一般置换债券资金11749万元为再融资债券资金由省财政厅直接归还到期债券本金；新增债券项目资金2900万元，用于白马消防专职队建设项目183万元；用于大流量进口底盘罐类主战消防车采购项目194万元；用于365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的白马藏族乡厄哩市政基础设施灾后恢复重建项目1000万元；用于九寨沟（甘川界）至绵阳段高速公路建设（征地拆迁资金）500万元；用于365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的报恩文旅小镇苟家坪电力线路迁改项目600万元，用于高村乡乡村振兴项目423万元（详见表4）。

5.根据《365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的人民政府关于转下达365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的2021年东西部协作项目资金计划表的通知》（平府函〔2021〕64号）文件安排东西部协作项目资金3900万元（详见表5）。

（三）2021年本级一般公共预算收入和一般公共预算总支出的调整结果（详见表1、表2）

1.本级一般公共预算收入由年初预算的30400万元调整为30500万元，其中：税收收入由年初预算的23500万元调整为24000万元，调增500万元；非税收入由年初预算的6900万元调整为6500万元，调减400万元，税收收入和非税收入实际完成情况在预算执行报告时报告；

2.由于在预算执行过程中，上级财政增加对我县的财力补助、专款项目补助、和增加政府债券资金等收入增加因素，根据《预算法》第六十七条第（一）条：“在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：需要增加或者减少预算总支出的”相关规定，特提请人大常委会将一般公共预算总支出作如下调整：

（1）2021年一般公共预算总支出预计为209838万元，而可供安排的一般公共预算收入、上级各项补助收入、上年结余、调入资金、政府债券转贷收入、调入预算稳定调节基金.接受浙江省（衢州市衢江区）援助收入仅为201986万元，因此需削减一般公共预算总支出7852万元调整为通过收回存量资金统筹安排。

（2）由于本级一般公共预算收入、上级转移支付和专款项目补助、债券资金、援助收入增加，因此，2021年一般公共预算总支出由年初预算的133720万元调整为201986万元，调增68266万元。

一是一般公共预算总支出中一般公共预算支出由年初的128120万元，调整为180128万元，调增52008万元。调整后，当年收支平衡。

二是由于在预算执行过程中，2021年机关事业单位基本养老保险基金缺口等专项上解增加，2021年专项上解资金由年初预算的5600万元调整为10009万元，调增4409万元。

三是由于在预算执行过程中，本级一般公共预算超收100万元，因此安排预算稳定调节基金调整为100万元。

四是地方政府一般债务还本支出调整为11749万元，通过争取再融资债券由省厅直接归还（详见表6）。

（四）年初预备费安排使用情况

年初预备费预算1300万元，在预算执行过程中，根据《预算法》第四十条，安排用于信访维稳及解决遗留问题、低收入群体价格临时补贴、“散乱污”企业整治、非洲猪瘟防控、应急抢险防控等难以预见的支出和应急事务处理增加的支出（详见表7）。

（五）削减支出外还需安排支出的项目统计情况

根据收支平衡的原则，2021年一般公共预算支出通过削减支出7852万元后表列平衡，仍有部分刚性支出无财力安排，未纳入预算调整的总盘子，部分资金拟通过存量资金安排，其他资金暂无预算来源，具体项目初步统计情况如下。

1.拟用存量资金消化财政借垫款10100万元；

2.拟通过存量资金安排棚户区改造及易地扶贫搬迁缺口资金2452万元。

二、政府性基金预算部分调整和变动情况

（一）政府性基金收入预算增收原因及变动因素

1.本级政府性基金收入预算变动原因。2021年，根据我县污水处理费及城市基础设施配套费征收实际情况，预计本级政府性基金预算收入将减收306万元。其中：土地出让方面的收入不变；污水处理费预计增收20万元；城市基础设施配套费预计减收326万元。

2.上级政府性基金补助增加因素。在预算执行中，上级政府性基金补助收入增加2709万元。

3.地方政府专项债务转贷收入增加因素。在预算执行中，地方政府专项债务转贷收入增加11600万元，其中新增专项债券11000万元，新增再融资专项置换债券600万元。

以上因素，促进政府性基金收入合计增加14003万元。

（二）政府性基金收入预算调整结果（详见表8）

由于本级减收和在预算执行过程中上级基金补助收入增加，因此，政府性基金预算总收入由年初的12540万元，调整为26543万元，调增14003万元。

一是根据上述增、减收因素，将本级政府性基金预算收入由年初的10706万元，调整为10400万元，调减306万元。其中：土地出让方面的收入10000万元不作调整；污水处理费由年初预算的200万元调整为220万元，调增20万元；城市基础设施配套费由年初预算的506万元调整为180万元，调减326万元。

二是上级政府性基金补助收入调整为2709万元，调增2709万元。

三是地方政府专项债务转贷收入调整为11600万元，调增11600万元。

四是上年结转收入1834万元不作调整。

（三）政府性基金支出预算的调整结果（详见表9）

由于政府性基金收入预算发生增减变化，因此，提请人大常委会将政府性基金支出预算由年初12540万元调整为26543万元，调增14003万元，其中：一是本级政府性基金支出调减246万元，本级政府性基金支出主要用于支付地方政府专项债券转贷资金还本付息及手续费，2021年大报恩报恩寺北街片区、老客运站片区、西城门等四片区棚户区改造项目购买服务费，城镇垃圾污水清运处理等城市卫生环境支出、九绵高速项目平武段耕地开垦资金等。二是上级补助支出调增2709万元，主要用于大中型水库移民后期扶持基金支出、土地出让收入对应安排相关支出及彩票公益金方面的支出。三是新增专项债券11000万元主要用于365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的老城区老旧小区改造项目（内部和外部）5000万元、365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的虎牙上游农村道路及大熊猫国家公园虎牙入口示范社区科普教育基地项目6000万元（详见表10）。四是地方政府债务还本支出调增540万元（其中：本级调减60万元，上级调增600万元），共计600万元，由省财政直接归还（详见表11）。

三、国有资本经营预算调整结果

2021年国有资本经营预算收支仍然按年初编报的300万元执行，安排用于解决历史遗留问题及改革成本支出210万元，调出到一般公共预算90万元。因此，国有资本经营预算收支总额无调整变动。

四、社会保险基金预算部分调整及变化情况（详见表12）

（一）社会保险基金预算收支变动原因及变动因素

由于在预算执行过程中，因被征地农民参加居民养老保险一次性划缴，保险费收入增加1946万元，基金利息收入增加75万元，财政补助收入减少420万元，委托投资收益减少315万元（按省上统一口径，委托投资收益调整为0），其他收入增加16万元，转移性收入减少4万元，因此，品迭增加社保基金预算收入1298万元，加之养老保险政策调整，使预算执行结果发生了变化。

（二）社保基金支出预算调整结果

由于社保基金收入预算发生变动和退休人员待遇调整，因此，特提请人大常委会将社保基金收入预算由年初的7820万元调整为9118万元，调增1298万元；支出预算由年初的3998万元，调整为4026万元，调增28万元。调整后，当年结余5092万元，实现收支平衡，略有结余。

由于省市县财政结算事项还未确定完毕，调整后的收支预算还将发生一定的变化，我们将在2021年财政决算批复时再向人大常委会报告。

五、2021年统筹整合使用财政涉农资金预算科目调整情况

《365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的2021年度统筹整合财政涉农资金使用调整方案》（平农领〔2021〕7号）、《365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的2021年财政涉农资金统筹整合使用补充方案》（平农领〔2021〕18号）已经县农村工作小组审定通过，2021年，我县统筹整合涉农资金15565.09万元，其中：中央财政衔接乡村振兴补助资金4254.09万元；省级财政衔接乡村振兴补助资金3027万元。中央一般性转移支付资金12335.09万元；省级一般性转移支付资金3047万元；中央专项转移支付183万元。除已报十八届人大常委会第五十二次、第五十七次会议审查批准的14351.3万元外，此次涉及科目调整的资金120万元，未调整用途的资金不涉及科目调整。根据《四川省财政厅 四川省扶贫开发局关于印发〈贫困县统筹整合使用财政涉农资金指导方案〉的通知》（川财农〔2019〕33号）规定，2021年统筹整合使用财政涉农资金用途及预算科目调整情况（详见表13）。

365bet.com官网_365bet注册指南_365永久激活怎么做到的2021年调整预算报告附表(12.18).xls